1. 日当計算書Excelテンプレートの必須項目
| 列名 | 入力内容 | 備考 |
|---|---|---|
| No. | 通し番号 | 管理用 |
| 出張日 | 2026-06-11 | |
| 出張者名 | 代表取締役 | 役職別で日当額が変わる |
| 出張先 | 大阪府 〇〇株式会社 | |
| 日帰り/宿泊 | 日帰り | 日当区分に影響 |
| 出発時刻 | 08:00 | 早朝加算の有無確認 |
| 帰着時刻 | 20:00 | |
| 旅費規程上の日当区分 | 国内日帰り（遠距離） | |
| 日当金額 | ¥3,000 | 旅費規程の金額 |
| 交通費（実費） | ¥12,540 | 領収書添付 |
| 宿泊費（実費） | ¥0 | |
| 合計支給額 | ¥15,540 |
Excelでの注意点
Excelで日当計算書を管理する場合、ファイルの作成日時・更新日時が税務調査で確認されます。出張終了後すぐに入力し、保存したままにしておくとバックデートの疑いを避けられます。
2. 消費税区分：日当は不課税
日当の消費税処理
旅費規程に基づく日当は「不課税」です。仕訳上は「旅費交通費（不課税）」として処理します。実費精算の交通費・宿泊費は「課税仕入れ」として仕入税額控除の対象です。
| 費用種別 | 消費税区分 | 仕訳例 |
|---|---|---|
| 日当 | 不課税 | 旅費交通費 3,000 / 未払金 3,000 |
| 交通費（実費） | 課税仕入れ | 旅費交通費 12,000+消費税1,200 / 未払金 |
| 宿泊費（実費） | 課税仕入れ | 旅費交通費 10,000+消費税1,000 / 未払金 |
3. 月次集計と給与計算ソフトとの連携
- Excelの月次集計シートで担当者別・月別の日当総額を集計
- 月末に日当合計を給与計算ソフト（freee・弥生）に手入力
- 源泉徴収票の「通勤費・旅費」欄への記載は不要（非課税のため）
- 月次の日当合計を旅費規程の支給上限（上限設定している場合）と照合
TAXAVEを利用している場合はExcel入力不要で、月次集計レポートが自動生成されます。
4. 電帳法対応：Excelデータの保存方法
| 保存方法 | 電帳法の要件 | 対応可否 |
|---|---|---|
| 紙に印刷して保管 | 保存可（7年） | 〇 問題なし |
| Excelのまま保存 | 電帳法の電子帳簿要件を満たす必要あり | △ 要件確認が必要 |
| TAXAVE | 電帳法対応済み・改ざん防止機能あり | ◎ 最推奨 |
Excel管理の場合はファイルの更新履歴（バージョン管理）を残すか、確定後はPDF化して変更不可にするのがベストプラクティスです。
5. よくある質問
日当はいつ支払う（仕訳する）べきですか？
出張終了後に精算書を提出した月に費用計上するのが一般的です。月次締めで翌月10日払いなど、会社のルールを旅費規程に記載しておくとよいでしょう。
日当に所得税はかかりますか？
旅費規程に基づく日当は非課税（所得税・住民税不要）です。源泉徴収の対象外です。
Excelの計算式で自動計算できますか？
役職ごとの日当単価をテーブルで管理し、VLOOKUP関数で参照する構成で自動計算が可能です。TAXAVEを使えばこの作業は完全に自動化できます。
6. まとめ
本記事の要点を整理します。
- 日当計算書Excelには出張日・出張者名・目的地・日当区分・金額等を必ず記載する
- 日当は不課税・実費交通費は課税仕入れと消費税区分が異なる
- 月次集計を給与計算ソフトと連携させて管理コストを最小化する
- Excelファイルは確定後PDF化または電帳法要件を満たした形で7年保存する
- TAXAVEを使えばExcel管理が不要になり完全自動化できる
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【免責事項】 本記事は一般的な情報提供を目的として作成されており、個別の税務アドバイスを提供するものではありません。記載内容は執筆時点の税法・税制に基づいており、今後の改正により変更される可能性があります。試算例・節税効果はあくまで参考値です。実際の税務処理・節税効果については、必ず顧問税理士または税務署にご確認ください。